浙江省交通投資集團：合并報表新會計準則的軟著陸
1企業概況 浙江省交通投資集團有限公司是一家省級交通類國資營運機構，主要經營高速公路投資、經營、維護、收費及配套服務，交通工程建設、施工、物資經營，遠洋、沿海運輸及高速公路客運等。集團旗下現有 29家全資、控股子公司。集團總資產發展到 815.1 億元，所有者權益發展到 179.1 億元，資產規模和企業實力在本省名列前茅。 2 項目目標 u 建立統一規范的會計核算體系：幫助浙江省交通投資集團有效解決會計信息失真、滯后、監控困難等問題，提供及時、準確的會計信息，為正確的決策提供支持； u 建立統一規范的財務合并報告體系：幫助浙江省交通投資集團建立規范、有效、準確的財務報告體系和制度，提供針對集團不同領域、不同業務類型的分析數據，從而滿足集團對外財務報告和對內管理報告的需求； u 建立統一規范的全面預算管理體系：幫助浙江省交通投資集團建立起有效的預算管理體系，從而保證整體運營的計劃性與有序性，并為各級部門、人員的考核提供有效的依據； u 建立統一規范的資金集中管理體系：幫助浙江省交通投資集團建立資金集中管理的管理體系，加強對下屬企業的實時資金監控，規避資金風險，降低資金占用成本。 3 應用范圍 應用模塊 應用規模 集中核算(總賬、出納) 共300多家核算單位，200多個在線操作用戶 財務報告(報表、合并報表) 4級合并，自動完成成本法下的權益自動抵消 資產管理(固定資產) 高速公路采用特殊的折舊方法，即自定義的車流量法 資金預算(資金管理、預算管理) 以資金預算為管理重點，監控各下屬公司的資金情況 4 應用亮點 u 規范基礎數據，統一編碼名稱 l 全集團所有財務單位的財務核算均使用EAS系統，實現核算的集中管理，同時便于財務監督。 l 集團統一用戶管理，保證系統使用的安全性。 l 在全集團范圍內，規范財務核算的標準，內部結算和往來的核銷保持賬務的一致 性。 l 統一集團內部的編碼名稱。下屬單位共同的供應商、客戶，由集團統一編碼，便函于數據統計。 u 集團財務政策落地，提高內審工作效率 l 使用集團虛體查詢，下級單位所有賬簿數據在一個界面展現，一改內審人員以前手工方式現場抽查的審計方式，大大提高了集團內部審計的工作效率。 l 采用金蝶EAS系統以后，通過財務政策的控制，統一集團核算體系，保證了集團核算政策的貫徹執行，增加了內部監督的力度。 u 縮短集團內部往來核對周期 l 使用金蝶EAS往來通知單對賬功能，集團內部發生往來業務時，內部公司間的賬務處理同時完成，不存在未達情況。極大的提高了集團內部交易對賬的工作效率。 l 集團內部公司間發生往來業務時，一方記錄業務憑證后，發送往來通知單到交易對方。接受交易方根據通知單內容，生成本方業務憑證，實時交易對賬。 u 合并報表實現權益自動抵消 l 通過鉤稽關系檢查、報表催報等功能，確保了合并報表上報數據的及時、準確，避免合并報表數據的失真，達到集團控制的目的。 l 在新會計準則應用上，實現了成本法下的權益自動抵消，破解了會計三大難題之一的合并抵消處理。 5 應用效果 l 統一集團會計科目和輔助核算，實現了新會計準則下會計制度建設。 l 實現集團和各分子公司的內部往來賬務的協同處理，在集團內啟用內部往來通知單，消除在手工或多系統狀態下的集團內部往來賬務的不清晰和滯后性； l 通過出納信息化完善資金報銷、收付款業務的規范操作，并且保證集團、各單位相關領導能夠及時獲取資金日報表等相關數據； l 成功配置并實現高速公路車流量法固定資產折舊方法，解決了交投高速公路行業各單位折舊不統一、折舊數據不準備的難題； l 實現了從集團合并報表?匯總報表?個別報表?財務賬簿?會計憑證?業務單據的高度穿透式查詢，為財務分析、財務審計、財務管理提供了科學的方法； 6 客戶感言 浙江交投EAS項目組從07年3月集團信息化基礎為零的情況下，短短數月時間完成了集團財務核算的上線工作。我們信任金蝶，樣板客戶工程是我們雙方共同的目標，交投集團一向把信息化工程作為“一把手”工程，希望與金蝶能有更深入的合作。 －－浙江省交通投資集團信息化項目負責人 郭智勇 7 交通運輸業典型客戶名單 大連港 營口港務集團 上海航空公司 中國長航南京長江油運公司 湛江港務局集團有限公司 廣東省航運集團有限公司 浙江省交通投資集團有限公司 廣州港集團有限公司
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