卡斯卡特（廈門）叉車屬具有限公司

卡斯卡特公司（Cascade Corporation）成立于1943年，總部設在美國，是世界上最大的叉車屬具、貨叉及其相關產品制造者�？ㄋ箍ㄌ兀◤B門）公司是中國第一個叉車屬具專業生產廠家。

根據薩班斯法案要求，在美國上市公司管理層必須對財務報告的準確性、內部控制披露的有效性作出書面證明。企業需要評估風險，梳理流程，加強內部審計，這就意味著，為遵循法規，企業需要耗費大量的時間和高額成本。

據國際CFO組織對美國321家本土上市企業的調查，這些企業在第一年實施薩班斯法案的平均成本超過460萬美元，包括3.5萬小時的內部人工投入，以及130萬美元的軟件費用、外部顧問費用和150萬美元的額外審計費用。

　　主要挑戰：

業務流程、項目復核和簽收流程必須滿足薩班斯法案的控制目標

信息系統實施過程必須滿足內部控制的要求

信息系統必須按職責分工原則建立系統安全控制

最大限度降低遵循法規的成本

面對挑戰，2004年，卡斯卡特（廈門）聯手德勤會計師事務所，對企業的現有流程進行改造，制訂內部控制業務循環與流程控制檔案，覆蓋采購、存貨與生產管理、銷售、資金管理、財務報告、稅收與人力資源管理、IT系統。

對應薩班斯法案的具體條款，建立風險評估與內部控制矩陣，評估具體控制活動的高中低風險，并從完整性、正確性、真實性、有效性、分類以及信息披露進行測試，提供關鍵控制與一般控制措施，并分析對財務報告的影響程度。

借助金蝶K/3ERP財務、供應鏈、生產制造與人力資源系統，迅速完成了產品定價及價格表維護等27個業務流程的變更。通過標準化的實施方法，固化104個業務流程與權限控制，建立了符合薩班斯法案的內部控制體系，企業運作更加安全，抗風險能力增強。同時提高了銷售、生產等部門間的溝通效率及協作能力。

按照薩班斯法案建立內控體系需要高昂的成本，而金蝶K/3系統靈活的內控方式使我們在很多控制環節以最低的成本達到了內控的要求，我們僅用了133天就完成了整個項目的實施。